フリーランス・個人事業主税金計算

個人事業主は会社員より税金が得？

よく「個人事業主は節税できる」「会社員より税金が有利」と言われることがあります。

実際には、 個人事業主には「経費計上」や「青色申告控除」など、 会社員にはない仕組みがあるため、 条件によっては税負担を下げやすい面があります。

会社員と個人事業主の大きな違い

個人事業主が節税しやすいと言われる理由

① 経費を計上できる

個人事業主は、 事業に必要な支出を経費として計上できます。

例えば、 パソコン、通信費、機材、交通費、 一部の家賃など、 仕事に関連する費用を所得から差し引ける場合があります。

② 青色申告控除がある

青色申告を行うと、 最大65万円の所得控除を受けられる場合があります。

そのため、 課税所得を減らしやすくなります。

③ 所得コントロールしやすい

設備投資や経費タイミングを調整することで、 年ごとの所得をある程度コントロールできる場合があります。

ただし、必ず得とは限らない

一方で、 個人事業主にはデメリットもあります。

• 社会保険料を全額自己負担
• 収入が不安定になりやすい
• 確定申告・帳簿管理が必要
• 仕事がなくなるリスク

そのため、 「誰でも個人事業主の方が得」 というわけではありません。

会社員＋副業という選択も多い

最近では、 会社員として働きながら、 副業を個人事業として行う人も増えています。

副業収入が大きくなると、 将来的に個人事業主・法人化を検討するケースもあります。

配偶者控除・扶養控除について

個人事業主・フリーランスでも、条件を満たす配偶者や扶養親族がいる場合、 配偶者控除・扶養控除を受けられる可能性があります。

所得税の配偶者控除は最大38万円です。 ただし、配偶者の所得、本人の所得、青色事業専従者かどうかなどにより適用可否が変わります。

扶養控除も、扶養親族の年齢や所得により控除額が異なります。 このシミュレーターでは、分かりやすさを優先し、一般的な扶養控除38万円で概算しています。